Статус в
платежном поручении
в 2017 году – это информация о плательщике в бюджет РФ. Бухгалтер обязан без ошибок заполнить поле 101 для верного зачисления денег. Со 2 октября 2017 года действуют новые требования, о которых вы сможете узнать из статьи.
Статус в платежном поручении в 2017 году — это информация о плательщике в бюджет РФ. Специалист обязан указывать его точно для верного зачисления денег. При ошибочном указании реквизита платеж казначейством будет отнесен на невыясненные, и на его уточнение потребуется время.
Последние изменения
в этот порядок, которые вступили в силу 2 октября 2017 года, внес «О внесении изменений в ». Документом внесены поправки в порядок заполнения платежных поручений при перечислении денег в бюджет.
Образец бланка платежного поручения
Особенности заполнения поля 101. Примеры заполнения при формировании платежек
Статус составителя документа в платежном поручении 2017 заполняется на основании новых требований Минфина, которые изменили .
Значение зашифровано кодом из двух цифр от 01 до 26. В связи с передачей контроля за средствами страховых фондов, кроме взносов «на травматизм», в ведомство ФНС со 2 октября 2017 года специалисту требуется обратить внимание на изменение кодов платежей страховых взносов, администрируемых налоговой. Минфин определил, что при перечислении платежей страховых взносов с кодом администратора «182» (Налоговая) указываются следующие значения поля 101:
- юридические лица
— «01»; - ИП — «09»;
- занимающиеся частной практикой — «10»;
- адвокаты — «11»;
- главы крестьянского хозяйства — «12»;
- физические лица — «13» и т. д.
Код «14» чиновники исключили, т. к. банковская система платежей требует доработки ().
Мнение эксперта:
Эксперты отмечают, что образец платежек по налогам и расшифровка основания платежа в поручении на уплату имеют важное значение для бизнеса и налоговых органов. Правильно составленные платежные поручения помогают избежать ошибок при уплате налогов и сборов, что в свою очередь способствует соблюдению законодательства и предотвращению штрафов. Расшифровка основания платежа в поручении позволяет налоговым органам корректно идентифицировать уплачиваемые суммы, что облегчает процесс налогового учета и контроля. Таким образом, образец платежек и правильное заполнение поручений на уплату налогов являются важными аспектами финансовой деятельности предприятия.
Наиболее распространенные случаи заполнения поля 101
Интересные факты
- Расшифровка основания платежа в поручении на уплату.В поле “Основание платежа” платежного поручения необходимо указать код основания платежа, который соответствует конкретному налогу или сбору. Коды оснований платежей утверждены Приказом Минфина России от 12.11.2013 N 107н “Об утверждении Порядка заполнения документов на перечисление налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов”. Например, для уплаты налога на прибыль организаций код основания платежа – 01, для уплаты НДС – 02, для уплаты страховых взносов – 08.
- Образец платежек по налогам.На сайте Федеральной налоговой службы (ФНС России) размещены образцы платежных поручений по уплате налогов и сборов. Эти образцы можно использовать для заполнения платежных поручений в электронном виде или вручную.
- Ошибки в заполнении платежных поручений.Ошибки в заполнении платежных поручений могут привести к тому, что налог или сбор не будет зачислен в бюджет. Поэтому при заполнении платежных поручений необходимо быть внимательным и проверять правильность указанных данных.
Несколько частных случаев заполнения реквизита
Статус составителя в платежном поручении 2017 может варьироваться следующим образом:
- перечисление налога на прибыль. Налог на прибыль уплачивают организации — юридические лица. Налог платится с прибыли, полученной организацией. Бухгалтеру следует заполнить в поле 101 показатель «01»;
- перечисление на обязательное
пенсионное страхование
(далее ОПС) организацией. Страховые на ОПС находятся в ведении Налоговой. В поле 101 бухгалтеру нужно указать также показатель «01»; - перечисление ОПС ИП. Страховые на ОПС для ИП, независимо от того, платит он их за себя или за сотрудников — верный показатель «09»;
- перечисление НДФЛ. НДФЛ — это налог, который организации и ИП удерживают с доходов своих работников в качестве налогового агента. Показатель статуса налогоплательщика в платежном поручении 2017 платежей по НДФЛ — «02»;
- перечисление больничного работнику. Платеж поступает сотруднику, а не в бюджет РФ. Поле 101 следует оставить незаполненным;
- перечисление аванса работникам. Уплата аванса не производится в бюджет РФ. Поле 101 необходимо оставить пустым;
- перечисление контрагенту за оплату выполненных услуг по информационному сопровождению. Платеж не осуществляется в бюджет РФ. Поле 101 не заполняется.
Очень часто в налоговой системе появляются различного рода изменения, дополнения, корректировки, министерство финансов вносит поправки и т.д. Отслеживать их всем лицам, связанным тем или иным образом с налоговой документацией, довольно непросто. Будь то частный предприниматель или большое предприятие. А в случае некорректно оформленного/заполненного поручения могут возникнуть нежелательные проблемы. Для того чтобы этого избежать, нужно знать схему заполнения платежного поручения.
Опыт других людей
Образец платежек по налогам включает в себя расшифровку основания платежа в поручении на уплату. Люди отмечают удобство и понятность таких образцов, которые помогают правильно заполнять документы и избегать ошибок при уплате налогов. Это важно для бизнеса и частных лиц, так как позволяет соблюдать закон и избежать штрафов.
Порядок заполнения платежного поручения в 2017 году
- Поле № 3 — вносим номер платежного поручения. Обычно он состоит максимум из 6 цифр. Если количество цифр больше трех — внимательно следим, чтобы последние цифры не были нулями (например, после 999 идет 1001, а не 1000).
- Поле № 4 — указываем дату составления документа в формате число, месяц, год (например, 05.07.2016).
- Поле № 5 — заполняется лишь в случае отправки документа через «Клиент-банк» (электронно). В противном случае оставляем поле нетронутым.
- Поле № 6 — прописываем сумму.
- Поле № 7 — указываем сумму в цифровом эквиваленте, отделяя при этом рубли от копеек при помощи тире (например, 15000-75). В случае отсутствия копеек ставим знак равенства (например, 15000=).
- Поле № 8 — указываем плательщика — полное/сокращенное название предприятия, его адрес. В начале и в конце ставим знак «//».
- Поле № 9 — вписываем номер счета плательщика.
- Поле № 10 — указываем полное наименование банка, с которым работаем (банк плательщика). Обязательно с указанием его местонахождения (город).
- Поле № 11 — прописываем идентификационный код банка, с которым работаем (БИК).
- Поле № 12 — прописываем номер корреспондентского счета банка, с которым работаем.
- Поле № 13 — указываем полное наименование банка получателя, включая его местонахождение.
- Поле № 14 — здесь необходимо указать идентификационный код банка получателя.
- Поле № 15 — указываем счет получателя денег в банке (только в случае, если это не ЦБ РФ).
- Поле № 16 (получатель) — в качестве такового выступает орган Федерального казначейства (указываем сокращенно), обязательно помечаем в скобках наименование налоговой службы (например, УФК МФ РФ по
Пермскому краю
(ИФНС России по Пермскому району Пермского края). - Поле № 17 — указываем счет получателя.
- Поле № 18 — вид проводимой операции (для платежных поручений — «01»).
- Поле № 19, 20 (срок и назначение платежа) — пропускаем.
- Поле № 21 — пишем очередность платежа (3 — принудительное взыскание задолженностей; 5 — если оплату производите самостоятельно).
- Поле № 22 (уникальный идентификатор начислений) — ставим «0», за исключением случаев, когда он прописан в требовании об уплате налога.
- Поле № 23 — заполняется лишь в индивидуальных случаях (см.
нормативные акты
ЦБ РФ). - Поле № 24 — дополнительная информация, которая поможет идентифицировать платеж (например, название документа, который является основанием для платежа, сроки оплаты и т.д.)
- Поле № 43 — ставим свою печать. Если таковая отсутствует, указываем «б/п».
- Поле № 44 — ставим подпись (уточним, что такое право имеет лишь перечень лиц, оказанных в банковской карте).
- Поле № 45 — пропускаем.
- Поле № 60 — вписываем 12-значный ИНН плательщика. Не касается
физических лиц
, если заполнены поля № 22, 108. - Поле № 61 — вписываем ИНН налоговой.
- Поле № 101 — в данной графе необходимо прописать свой статус по налогам (он зависит от статьи дохода). Если речь о налоге с работников — пишем «02», если о доходе от
предпринимательской деятельности
— «01». - Поле № 102 — указываем КПП плательщика (первые 2 цифры — не нули).
- Поле № 103 — указываем КПП налоговой.
- Поле № 104 — КБК или Код бюджетной классификации (20 знаков).
- Поле № 105 — прописываем код ОКТМО муниципального образования.
- Поле № 106 — необходимо указать основание для текущего платежа (страховой взнос — «0», налоги двухзначный буквенный код.
- Поле № 107 (период уплаты налогов) — будьте внимательны, заполняя данную графу, Вносится 10-значный код: первые 2 знака — периодичность; следующие 2 — номер периода (№ месяца для месячных платежей, № квартала — для квартальных и т.д.).
- Поле № 108 — данную графу заполняем лишь в случае принудительного взыскания налогов, в остальных — указываем «0».
- Поле № 109 — указываем дату подписания декларации по уплачиваемому налогу.
- Поле № 110 — пропускаем.
Фирмы и предприниматели, имеющие в своем штате наемных работников, обязаны рассчитывать и отчислять НДФЛ с их доходов. Для перечисления налога в госбюджет требуется сформировать платежное поручение. А как его правильно оформить, чтобы платеж действительно дошел до нужного адресата? Образец заполнения платежки НДФЛ 2017 вы можете найти в данной статье.
Чтобы средства на оплату налога дошли до госбюджета, сформировать и подать отчетность по НДФЛ будет недостаточно. Потребуется сформировать соответствующую платежку в соответствии с официально установленными требованиями. Иначе, госбюджет не увидит перечисленных денег. Тогда придется действовать следующим образом:
- Уточнять данные совершенного платежа;
- Проверять указанные реквизиты;
- Искать совершенную ошибку.
Нюансы заполнения
Чтобы ответить на вопрос, как заполнить платежку по НДФЛ, следует рассмотреть некоторые нюансы:
- В поле 101 заявитель должен прописать свой статус. Налоговые агенты, перечисляющие налог за работников, указывают код статуса 02, а предприниматели, уплачивающие налог за себя – 09.
- В поле 104 требуется прописать, кто уплачивает налог и каков его статус – налоговый агент, гражданин или частный бизнесмен за себя.
- Если фирма имеет филиалы и представительства, НДФЛ должен быть перечислен по месту расположения каждого из них.
- При указании очередности платежа, проставляется число 5, если платеж является текущим, если же уплата налога происходит по требованию налогового органа, проставляется число 3.
- При уплате текущих платежей заполнять строчку под номером 22 нет необходимости.
- В поле 107 прописывают месяц, за который осуществляется уплата.
- Строчку 108 нужно заполнять только в том случае, если осуществляется погашение долга по требованию налогового органа, в иных ситуациях в данном поле прописывается 0.
Образец платежного поручения НДФЛ в 2017 году приведен ниже.
Сроки уплаты налога с трудовых доходов
НДФЛ должен уплачиваться строго в определенные сроки. Рассмотри их:
- З\п. Наниматели должны выплачивать своим служащим з\п два раза в месяц – в виде аванса, а также окончательного расчета. Налог необходимо уплачивать один раз в месяц – одновременно с осуществлением окончательного расчета.
- Пособия по больничным листкам и отпускные. Налог по ним должен быть уплачен не позднее
последнего дня
месяца их выплаты. - Расчет при увольнении. Когда служащий увольняется, наниматель должен произвести полный расчет с ним в последний день его трудовой деятельности. В этот же день должен быть перечислен налог.
Количество формируемых платежек
Фирмы и бизнесмены имеют право объединять налог с различных доходов (з/п, премиальные выплаты, отпускные и прочее) в одной платежке, если все эти начисления были произведены в одном месяце.
Если доходы, с которых осуществляется уплата НДФЛ, принадлежат к разным месяцам, заполнение платежки по НДФЛ в 2017 году требуется на каждый период. Если не соблюсти
данное правило
, между фактическими отчислениями в госбюджет и расчетом по форме 6-НДФЛ возникнут расхождения. Налоговая служба может потребовать объяснения сложившейся ситуации в письменном виде.
Платежное поручение – это документ, при помощи которого организация дает банку распоряжение перечислить деньги со своего счета в какой-либо бюджет или контрагенту. При безналичных расчетах этот документ обязателен. Его форма утверждена Положением Центробанка № 383-П. А правила заполнения платёжек закреплены приказом Минфина № 107н от 2013 года. В соответствии с ними необходимо указывать в поле 106 в 2017 году основание платежа. Расшифровка соответствующего значения этого реквизита, которую даёт закон, позволяет правильно заполнить платёжку.
Заполнение платежного поручения в 2017 году
Основные изменения связаны с тем, что с 2017 года пенсионные и
страховые взносы
в основной своей части надо платить через
налоговые органы
, а не напрямую в
Пенсионный фонд
и ФСС. В связи с этим до 2017 года при перечислении этих взносов допускалось упрощенное заполнение поручения на уплату. Так, поле 106 – основание платежа можно было не заполнять, проставив в нем ноль. Но с 01.01.2017 платежки при оплате взносов оформляют так же, как и при уплате налоговых отчислений.
Все значения, которые могут быть указаны в поле «Основание платежа» в платежке перечислены в приказе Минфина № 107н. Всего в этом документе приведено 14 буквенных обозначений этого реквизита.
Например, согласно перечню, основание платежа «ТП» – это текущий платеж. Данное обозначение говорит о перечислении налогов и взносов за проходящий год. Между тем при оплате задолженности следует проставить код «ЗД» (когда это происходит по инициативе плательщика и до получения требования от ИФНС).
Оплата недоимки, пеней и/или штрафов по результатам проверки
налоговой инспекции
проводят отдельными платежными поручениями. В
подобных ситуациях
заполнение ряда реквизитов платежки имеет некоторые особенности.
Пени
В отношении пени «Основание платежа» при их уплате допускает несколько вариантов заполнения поля. А именно:
- при внесении платежа по требованию налоговой в поле 106 проставляют значение «ТР»;
- в случае оплаты пеней по акту проверки основание платежа обозначают как «АП»;
- если организация самостоятельно выявила сумму недоимки и посчитала размер пени, при перечислении платежа в поле 106 ставят «ЗД» (возможно и «0»).
Штраф
Что касается основания платежа при уплате штрафа в налоговую, то оно имеет 2 значения:
- Когда организация вносит штраф самостоятельно, в поле 106 указывают код «ЗД».
- Если ИФНС уже выставила требование на оплату, в основании платежа проставляют значение «ТР».
Учтите, что в случае уплаты штрафа с реквизитом «Основание платежа» тесно связан реквизит платежки «Код». Если поводом для его оплаты выступает требование ИФНС, то в реквизите «Код» заполняют УИН, который обозначен в требовании. В других случаях в поле «Код» ставят ноль.
В случае перечисления денежных сумм для оплаты налогов, взносов, сборов все обязательные поля платежного поручения должны быть заполнены.
Если обязанное лицо не может установить основание платежа, то допустимо указать в этом поле значение «0». В этом случае налоговые органы определяют этот показатель самостоятельно в соответствии с законодательством.
Напомним, что согласно окончательно вступившим в силу с января 2017 года изменениям налогового законодательства, перечислить за обязанное лицо налог, взнос, сбор теперь может другое лицо – юридическое или физическое. Тогда при заполнении платежного поручения можно не определять поле 106 «Основание платежа» и проставить «0». Хотя это имеет свои риски отнесения платежа к невыясненным.
Как исправить ошибку в поле 106 платёжки
Если лицо обнаружило ошибку в документе на перечисление налога или взносов в таких реквизитах, как основание, принадлежность или тип платежа, отчетный период, статус плательщика, она вправе обратиться в налоговую с заявлением об уточнении данного реквизита. К заявлению необходимо приложить документы, которые подтверждают оплату налога или взноса.
Напоследок отметим, что, хотя рассматриваемый реквизит платежного поручения и является обязательными, его ошибочное заполнение не влияет на поступление в бюджет перечисленных сумм.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите
Ctrl+Enter.
Возможно, будет полезно почитать:
- Заявление о приостановке работы в связи с невыплатой зарплаты
; - Что сказано об увольнении по собственному желанию в п
; - Как восстановить утерянную квитанцию Потерял чек сбербанка можно ли восстановить
; - Где взять номер лицевого счета для заявления на налоговый вычет?
; - Порядок заполнения перечня заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов Проверить уплату косвенных налогов в белоруссии
; - Поиск инн организации по названию
; - Дистанционное обучение на бухгалтерских курсах
; - Измерение величин Измеряется s в физике
;
Полезные советы
СОВЕТ №1
Внимательно изучите основание платежа в поручении на уплату, чтобы понимать, за что именно вы уплачиваете налоги. Это поможет вам быть уверенным в правильности суммы платежа.
СОВЕТ №2
При возникновении вопросов по расшифровке основания платежа обратитесь за консультацией к специалисту по налоговому законодательству или к бухгалтеру. Неправильное понимание основания платежа может привести к ошибкам в уплате налогов.
Частые вопросы
Как расшифровать основание платежа в поручении на уплату налогов?
Основание платежа в поручении на уплату налогов можно расшифровать по кодам, указанным в соответствующих таблицах, предоставляемых налоговыми органами. Коды позволяют определить вид налога, период уплаты, а также другие детали платежа.
Какие основные элементы содержит образец платежки по налогам?
Образец платежки по налогам содержит информацию о налогоплательщике, наименовании налога, сумме платежа, периоде уплаты, а также основании платежа, которое может быть расшифровано по специальным кодам.
Где можно найти образец платежки по налогам и таблицы с кодами для расшифровки основания платежа?
Образец платежки по налогам и таблицы с кодами для расшифровки основания платежа можно найти на официальном сайте налоговой службы вашей страны или обратившись в налоговый орган лично.